Расчетный счет – необходим для хранения свободных денежных средств и осуществления безналичных расчетов.

 Для учета операций на расчетном счете предприятия используется счет 51 «Расчетный счет».

Счет Активный:

• Сальдо по Дебиту – показывает остаток денежных средств на расчетном счете предприятия.
• Обороты по Дебиту – отражают поступление денежных средств на расчетном счете.
• Обороты по Кредиту – отражают списание денежных средств с расчетного счета предприятия.

Поступление денежных средств на расчетный счет, и списание с расчетного счета  оформляется с помощью документов: «Платежное поручение», «Платежное требование».

Платежное поручение – это поручение банку списать с расчетного плательщика указанную в документе сумму и зачислить ее на расчетный счет получателя (заполняет плательщик).

Для выписки документа «Платежное поручение», в меню: Документы, Платежное поручение. Для перечисления налога, сбора или иного обязательного платежа в платежном поручении нужно установить флажок þ Перечисление налога.

Документ имеет печатную форму «Платежное поручение». Для формирования печатной формы щелкнуть по кнопке Печать.

Платежное требование – требование к банку списать с расчетного счета плательщика, указанную в документе сумму и зачислить ее на расчетный счет получателя (заполняет получатель). Оплата Платежных требований может производиться, как с акцепта (их согласия на оплату), так и без акцепта.

Для выписки документа «Платежное требование», в меню: Документы, Платежные документы, Платежное требование.

Документ имеет печатную форму «Платежное требование». Для формирования печатной формы щелкнуть по кнопке Печать.

Для просмотра и введения платежных документов в типовой конфигурации применяется журнал «Платежные документы». В меню: Журналы, Платежные документы.

Обо всех совершенных операциях на расчетном счете предприятия банк сообщает в Выписках с расчетного счета. Выписки предоставляются за один рабочий день. К Выписке прилагаются все оправдательные документы, на основе которых совершались операции. Для банка расчетный счет предприятия является Пассивным счетом, т.к. принимая денежные средства на хранение от предприятия банк становиться его должником. Все суммы, зачисленные на расчетный счет предприятия, в Выписках отражаются по Кредиту, а суммы списанные – по Дебиту.

Выписки банка с расчетного счета предприятия  могут быть отражены в учете с помощью документа типовой конфигурации «Выписка». В меню Документы, Выписка. Документ «Выписка» можно вводить на основании документов: «Счет на оплату», «Отгрузка товаров, продукции».

Если в выписке отражаются платежные документы организации, щелкнуть по кнопке Подбор по плат. документам. Кнопка Заполнить, позволяет добавить в выписку все платежные документы за текущую дату. Кнопка ОК – добавляет выбранные платежные документы в выписку.

От суммы полученной предоплаты организация обязаны начислить НДС в бюджет. Для начисления НДС от предоплаты в типовой конфигурации используется документ «Счет-фактура выданный». Данный документ удобно вводить на основании документа-поступления. В журнале «Банк» выбрать документ «Выписка» и в меню: Действия, Ввести на основании.

Документ формирует следующие проводки:

Для просмотра и добавления Выписок банка с расчетного счета в типовой конфигурации применяется журнал «Банк».

Отчеты

Для получения итоговых и детальных отчетов можно использовать стандартные отчеты типовой конфигурации.

Журнал-ордер (ведомость) по счету

Учетными регистрами по учету операций на расчетном счете являются «Журнал-ордер №2» и «Ведомость №2». Для формирования учетных регистров в меню: Отчеты, Журнал-ордер (ведомость) по счету.

• Установить период отчета;
• Выбрать счет (51).

Щелкнуть по кнопке Сформировать или ОК. ЧИТАТЬ ДАЛЬШЕ